מחשבון מס הכנסה

הכלי הלימודי הזה זמין בחינם וללא הרשמה. שנו נתון אחד בכל פעם, השוו תוצאות וקראו את הדוגמה וההנחות בהמשך העמוד. התוצאה היא המחשה, לא תחזית או הצעה אישית.

מס שולי הוא השיעור על שכבת ההכנסה האחרונה. מס אפקטיבי הוא סך המס חלקי ההכנסה. אלה שני מספרים שונים.

מחשבונים לימודיים בלבד. ההנחות אינן הצעת מחיר או אישור מימון.

איך משתמשים בתוצאה

התחילו בסכומים דמיוניים שקל לבדוק גם בלי המחשבון. רשמו את הנתונים ואת התוצאה הראשונה, ואז שנו הנחה אחת בלבד. כך תוכלו להבין איזה שינוי גרם להבדל, במקום לייחס אותו לכמה גורמים יחד. בדקו אם הסכומים חודשיים או שנתיים, באיזה מטבע הם מוצגים ומה כלול בחישוב. מספר עם שתי ספרות אחרי הנקודה אינו הופך הנחה לוודאית. בסיום נסו להסביר במילים שלכם מה קרה, אילו נתונים חסרים ומה הייתם צריכים לברר לפני שימוש בכסף אמיתי.

הסבר ודוגמה

לפי טבלת משרד האוצר המעודכנת לאפריל 2026, מדרגות חודשיות להכנסה חייבת מעבודה בישראל: עד 7,010 ₪ — 10%; החלק עד 10,060 — 14%; עד 19,000 — 20%; עד 25,100 — 31%; עד 46,690 — 35%; מעליו — 47%. מעל 60,130 ₪ לחודש, בהנחת הכנסה קבועה, נוסף מס יסף של 3% על העודף. החישוב האמיתי שנתי; הספים השנתיים הם פי 12. מעבר למדרגה לא מעלה את המס על השכבות הקודמות. נקודת זיכוי מפחיתה 242 ₪ לחודש, או 2,904 ₪ לשנה, מהמס ולא מההכנסה. הזכאות תלויה בנסיבות ויש לבדוק אותה, למשל בסימולטור רשות המסים. זיכוי שונה מניכוי: ניכוי מפחית את ההכנסה החייבת. נקודות שלא נוצלו אינן כסף שאפשר למשוך. ההדגמה אינה תלוש שכר: ביטוח לאומי, בריאות, פנסיה והטבות אחרות מחושבים בנפרד.

דוגמה לתרגול

הכנסה חייבת חודשית של 15,000 ₪: 7,010 × 10% = 701; 3,050 × 14% = 427; 4,940 × 20% = 988. סך המס לפני זיכוי: 2,116 ₪. בהנחת זכאות ל־2.25 נקודות: 2.25 × 242 = 544.50 ₪, ולכן המס 1,571.50 ₪. המדרגה השולית 20%, אבל המס בפועל כ־10.48% מההכנסה. ב־20,000 ₪ רק 1,000 ₪ נמצאים במדרגת 31%: מס לפני זיכוי 3,226 ₪ ואחריו 2,681.50 ₪ באותה הנחת נקודות.

פתחו את מחשבון מס ההכנסה במעבדת הכסף. השוו 19,000 ל־20,000 ₪ באותו מספר נקודות. איזה חלק השתנה?

בדיקה עצמית

ב־20,000 ₪ לחודש, כמה מההכנסה נמצאים במדרגת 31% לפי טבלת 2026?

כמה מס נשאר מתוך 2,116 ₪ לפני זיכוי, בהנחת 2.25 נקודות של 242 ₪?

לשיעור המלא