Реализованный прирост капитала обычно возникает при продаже; дивиденд — это распределение компанией прибыли её акционерам.
Продажа инвестиции и фиксация роста на графике — не одно и то же. Налог может взиматься с прибыли, рассчитанной по правилам налогообложения, а не со всей суммы продажи. Дивиденд — отдельное событие, даже если вы не продавали акцию. Ставки различаются в зависимости от актива, типа налогоплательщика, существенной доли, резидентства и других обстоятельств; могут применяться удержания у источника, зачет убытков и дополнительный налог. Взносы в пенсию или в счёт с налоговым преимуществом отличаются от обычного инвестиционного счёта.
Только для упражнения: покупка за 100, продажа за 140, без расходов и корректировок. Если принять налог 25% на прибыль, налог составит 10, а прибыль после налога — 30. Это предположение для упражнения, а не определение вашей личной ставки.
В учебном примере актив купили за 1 000 денежных единиц и продали за 1 200. Прибыль до расходов составляет 200, а не всю выручку от продажи. Если исключительно для упражнения назначить условный налог 20% на эту прибыль, налог составит 40, а оставшаяся прибыль — 160. Комиссии, учитываемые убытки и другие обстоятельства могут изменить настоящий расчёт. Повышение цены на экране тоже отличается от состоявшейся продажи. Разделяйте выручку, стоимость покупки, реализованную прибыль и налоговое обязательство.
Понятия для сравнения
Прибыль и убыток: читаем числа
Прибыль или убыток — это разница между стоимостью инвестиции и её себестоимостью. До продажи это изменение в стоимости владения. После продажи результат реализуется. Доходность в процентах сравнивает изменение с исходной стоимостью. Для получения чистого результата также учитывают комиссии и соответствующие налоги.
Пример для сравнения: Купил(а) за 100 ₪, стоимость 90 ₪: убыток в цене 10 ₪, то есть 10%. Рост с 90 до 100 требует примерно 11,1%.
Комиссии и сборы за управление — это издержки, уменьшающие результат для инвестора. Есть разовые издержки и текущие издержки. Сравнивают продукты по совокупности условий, а не только по прошлой доходности. Небольшой процент, взимаемый в течение многих лет, может повлиять на оставшуюся сумму. Налоговые ставки зависят от продукта и обстоятельств и не одинаковы.
Пример для сравнения: Если взята комиссия за покупку 5 шекелей за операцию на 100 шекелей, это стоимость 5% от суммы ещё до изменения цены.