كيف نطلع السعر قبل الضريبة من مبلغ شامل 118 شيكل بمعدل 18%؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة على المعاملات الخاضعة لها. بالنسبة للسعر للمستهلك غالباً هي مدموجة مسبقاً.
بمعدل 18%، مبلغ الضريبة هو 18% من السعر قبل الضريبة. علشان كذا بنضيفه عن طريق الضرب بـ1.18. لاستخراج السعر قبل الضريبة من سعر شامل، نقسم على 1.18. ما ننقص 18% من السعر الشامل: أساس الحساب مختلف. في إعفاءات، معدل صفر وقواعد خاصة؛ الحاسبة هي تمرين لمعاملة خاضعة للمعدل المختار. معدل 18% سارٍ من 1 يناير 2025؛ افحصوا القانون بتاريخ المعاملة.
100 شيكل قبل ضريبة + 18 شيكل ضريبة = 118 شيكل. من ضمن 118 شيكل، مكون الضريبة هو 18 شيكل، يعني حوالي 15.25% من السعر الشامل.
كيف نطلع السعر قبل الضريبة من مبلغ شامل 118 شيكل بمعدل 18%؟
لهالتمرين فقط بنستخدم ضريبة قيمة مضافة خيالية 10%، وهي مش نسبة الضريبة بإسرائيل. السعر قبل الضريبة 200، والضريبة 20، والمجموع 220. عشان نرجع من المجموع للسعر الأساسي بنقسم 220 على 1.10، مش بنطرح منه 10%. هالطرح بعطي 198 وبخلط بين أساسين مختلفين للحساب. اكتب جنب كل مبلغ إذا هو قبل الضريبة، الضريبة لحالها أو المجموع شامل الضريبة، وبعدين راجع إن الأجزاء بتجمع صح.
مفاهيم بتساعد بالمقارنة
فاتورة تعامل، فاتورة ضريبية وإيصال
فاتورة التعامل توثّق الصفقة؛ الفاتورة الضريبية هي مستند ضريبي؛ الإيصال يوثّق استلام الدفع. كلمة «فاتورة» وحدها غير كافية: يجب التحقق من نوع المستند. فاتورة التعامل ليست فاتورة ضريبية ولا تثبت أن الدفع تم استلامه. الفاتورة الضريبية يصدرها مكلف مسجّل بموجب القانون ويمكن أن تُستخدم لخصم ضريبة المدخلات متى توفرت الشروط. الإيصال يوثّق استلام المبالغ. الفاتورة الضريبية‑الإيصال تجمع بين الوظيفتين عندما يكون من المناسب إصدار المستندين معًا. توقيت إصدار الفاتورة الضريبية يعتمد على نوع المعاملة وقواعد التحصيل، وليس بالضرورة مطابقًا لتوقيت الدفع. عرض السعر ليس إيصالًا.
مثال للمقارنة: أرسل مصمّم فاتورة تعامل بقيمة 200 ₪ قبل الدفع. المستند لا يقول إن 200 ₪ قد استُلمت فعلاً. عند استلام الدفع يجب توثيقه بإيصال وفق القواعد.
التاجر المعفى والتاجر المرخّص هُم تصنيفات لأغراض ضريبة القيمة المضافة؛ المعفى ما يعنيش إنه معفى من كل الضرائب. التاجر المعفى ما بيحصّل ضريبة القيمة المضافة على معاملاته الاعتيادية وما بيقدر يقتطع ضريبة المدخلات. ما بيصدر فاتورة ضريبية وفق قواعد ضريبة القيمة المضافة، لكن بيسجّل المعاملات والإيرادات. التاجر المرخّص بيحصّل ويُبلّغ عن ضريبة القيمة المضافة في المعاملات الخاضعة وقد يقتطع ضريبة المدخلات بحسب الشروط. الإعفاء مربوط بحدّ أقصى لحجم المبيعات السنوي وبنوع النشاط؛ في مهن ما بِسمَحلوش يتسجّل كمعفى حتى لو حجم مبيعاته قليل. حجم المبيعات هو الإيرادات من المعاملات، مش الربح بعد المصاريف. ضريبة الدخل والضمان الاجتماعي أمور منفصلة. مسار صاحب مشروع صغير في ضريبة الدخل مش نفس الشيء ومو مرادف للتاجر المعفى.
مثال للمقارنة: المشروع استلم 10,000 ₪ وصرف 4,000 ₪. لغرض التوضيح التعليمي حجم المبيعات هو 10,000 والربح قبل تعديلات الضريبة هو 6,000. ما لازم نتحقق من حدّ حجم المبيعات بناءً على 6,000.