الضريبة هي دفع إجباري يُحصّل حسب القانون وبتساعد تمويل أنشطة وخدمات عامة.
في ضرائب على الدخل، المشتريات، الممتلكات والأرباح. كمان في رسوم تأمين ومدفوعات للسلطة المحلية. هدول آليات مختلفة: ما في نسبة وحدة تنطبق على كل شراء أو على كل شخص. لفهم الموازنة بنسأل مين بدفع، على أي مبلغ، لمين، متى، وهل في إعفاء أو تخفيف. الضرائب بتمول من بين أمور تانية التعليم، الصحة، البنى التحتية والأمن؛ ممكن نحكي كمان عن الكفاءة، العدالة وطريقة توزيع الموازنة.
إذا استلمتوا 100 شيكل هدية واشتريتوا منتج، ما لازم نستنتج إن كل أنواع الضرائب بالعالم بتنطبق على نفس الـ100 شيكل. كل تحصيل يُفحص حسب قواعده.
عيلة خيالية بتسجّل راتب، مشتريات من محل ودفعة للبلدية خلال شهر. هدول مش ثلاث تسميات لنفس الضريبة: كل دفعة ممكن يكون إلها أساس حساب وموعد وقواعد مختلفة. اعمل جدول فيه نوع الدفعة، الجهة اللي بتجمعها، الفترة والمستند اللي بشرحها. ما تجمع نسب محسوبة على مبالغ مختلفة كأنها نسبة وحدة. التمرين برتّب الأوراق والأسئلة للفحص، وما بحدّد استحقاق أو التزام أو مبلغ لازم تدفعه فعليًا.
مفاهيم بتساعد بالمقارنة
الإجمالي، الصافي وشرائح الضريبة
الإجمالي هو المبلغ قبل الاستقطاعات؛ الصافي هو المبلغ اللي بضل بعد الاستقطاعات المتعلقة. في ضريبة الدخل على الشغل في شرائح: نسبة أعلى ممكن تنطبق بس على الجزء اللي بيتعدى حدود الشريحة، مش على كل المرتب. نقاط استحقاق وامتيازات ممكن تقلّل الضريبة. بفاتورة الراتب ممكن كمان يكون في الضمان الاجتماعي، مساهمات صحة واشتراكات تقاعد. التقاعد هو ادّخار ومساهمة، مش ضريبة زيادة. السن، الدخل، الوضع والحالات الإضافية بتأثر؛ لا تستعمل المثال كحاسبة رواتب حقيقية.
مثال للمقارنة: مثال مختلق للتعلّم: لحد 1,000 شيكل ما في ضريبة، وعلى 200 شيكل زيادة فيش 10%. الضريبة هي 20 شيكل، مش 120 شيكل. هادي مش شرائح الضريبة في فلسطين.
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة على المعاملات الخاضعة لها. بالنسبة للسعر للمستهلك غالباً هي مدموجة مسبقاً. بمعدل 18%، مبلغ الضريبة هو 18% من السعر قبل الضريبة. علشان كذا بنضيفه عن طريق الضرب بـ1.18. لاستخراج السعر قبل الضريبة من سعر شامل، نقسم على 1.18. ما ننقص 18% من السعر الشامل: أساس الحساب مختلف. في إعفاءات، معدل صفر وقواعد خاصة؛ الحاسبة هي تمرين لمعاملة خاضعة للمعدل المختار. معدل 18% سارٍ من 1 يناير 2025؛ افحصوا القانون بتاريخ المعاملة.
مثال للمقارنة: 100 شيكل قبل ضريبة + 18 شيكل ضريبة = 118 شيكل. من ضمن 118 شيكل، مكون الضريبة هو 18 شيكل، يعني حوالي 15.25% من السعر الشامل.